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餐馆贷款案例详解 对于客户的第二笔及以上的贷款，由于对其软信息已有一定程度的掌握, 贷款期间的信息也很难发生大的变化，所以这需要信贷员着重分析贷款期间的财务信息。 餐饮行业有一个固有的特点就是经营环节少，每天的现金收入都是营业收人，财务核算相对比较简单。某市当地的餐饮业可谓口味众多，各种菜系、各种口味都有市场。对于本案例中的东北水铰餐馆来说，经营的业务种类比较单 纯，就是水饺和一些东北菜，分析起来比较简单，但也有一定的借鉴性。 一、 业务受理 本案例是关于餐馆业的微小企业贷款，客户是一个典型的个体工商户，其生意经营和家庭开支密不可分。贷款目的是用于家里新房的装修，因此把客户生意中的经营收入作为其家庭收人，综合评价客户的还款能力。 二、 客户基本情况 客户付老太太是在某市开一家水饺馆的东北人，虽然水饺在南方的市场不是太红火，但凭借老太太东北人豪爽、诚实的典型性格，还是赢得了一批回头客，生意还算红火。依靠在某市几年的打拼，老太太于2009年在某市郊区买了一套房子，当时的购买价在45万元左右，到现在应该升值不少，并且还通过上次在行里的贷款给已经离婚（但实际已复婚）的老公买了一辆车，用来给厂里跑运输。家里有一个儿子，也在某市打拼多年，并且结婚了。因为老太太经营 的这家水饺馆是她主要的收入来源，所以客户经理再次接到她的贷款申请后，对这期间水饺馆的经营状况进行了调查。 三、 现场调查 因为顾客都是现金结账，所以在餐馆里，客户经理就看到了手上所有的现金，并查看了银行账户上的存款。另外，客户借给亲戚4 000元，由于数目小， 再加上老太太性格直爽，这笔借款没有欠条，所以没能进行检验。饭馆的规模也不是很大，总共有6张饭桌，存货也比较简单，除一些酒水饮料外，就是一 些做菜和包水饺的原料。平时店里还会有一些热菜和凉菜。按照东北的做法， 店里一般分为肉菜、炒菜、炖菜、凉菜和汤等几种。老太太定时都会去超市里购买原材料，并保留着小票。老太太家里和饭馆里的固定资产也很简单，饭馆里的厨房用具，2009年买的那套房子，还有就是房租的押金和预付租金，这部分属于预付款，但为了与流动资产区别开来，客户经理把它列人了固定资产中。由于平时备的原料都是从超市或菜场那里现买的，所以在生意上没有应付账款。 上年买房时办的是住房按揭贷款，当时还有9万余元的按揭贷款和在我行上期 的贷款余额。 对于饭馆里的生意情况，老太太很熟悉，她说，一个月的收入大约能在3 万元。她开的水饺馆一天只做午饭和晚饭，而早上把场所租给别家做早点，收取租金750元/月（不含水电）。这样也算是充分利用了资源。由于几乎每天都会去买做菜的原材料，而且饭馆里每天大约的流水账也都比较固定，客户还是很清楚自己的毛利润的，她告诉客户经理大约在50%。每天能卖的肉菜、炒菜、炖菜和凉菜、汤等都大概有一个比例：肉类15%、炒菜30%、炖菜20%、水饺 30%、凉菜和汤5%。春节那一段时间算是水饺馆的一个淡季，收人会少一点。 饭馆里的开支有水电费、电话费、房租、服务员工资和上缴的税等。客户口述每月的水电费在350元/月，电话费100元/月，工资4 700元/月，房租 2 666元/月，税也是固定的，每月是385元。另外，每月还要偿还上一笔贷款以及住房按揭贷款。 在上次贷款后这段时间，客户的大项开支除了利用贷款给老公买了一辆车外，其他的几乎没有。由于要按月偿还贷款，造成上年的可支配收人有所减少，根据计算有13 032元。通过近一年来的房价上涨，去年买的房也升值不少。老太太决定给她的新房装修，还款来源是她经营这家水饺馆的生意收人。 四、 财务信息分析 客户经理整理后的资产负债表和损益表如表1、表2所示。
五、交叉检验 1.销售的交叉检验 客户主要做中餐、晚餐，总共6张桌子，每桌翻台2〜3次，每桌平均消费 30~40元，35元/每桌平均×2.5次翻桌×6张桌子×2餐=1050元/天，1 050 元/天×30天/月= 31 500元，与客户口述30 000元，月基本相符。 2.成本的交叉检验 根据店内菜色的分类及比例，肉类15%、炒菜30%、炖菜20%、水铰 30%、凉菜和汤5% ,通过加权平均，得到成本49, 2%，与客户口述50%基本相符。 3.权益的交叉检验
六、客户软信息 客户是一位东北籍的老太太，性格豪爽，待人诚实，对待顾客服务态度比较好，回头客也比较多。目前该客户在我行有一笔现行贷款，且还款情况良好，无逾期发生。家庭和睦，老公利用上次的贷款买了一辆货车跑运输，儿子也在 一家企业单位承包了食堂，现已结婚成家，经营稳定。 担保人是客户的侄子，在东方航空做地勤工作，收人稳定，收人证明显示每月收人在6 000元左右。 七、贷款审批及贷后维护 通过客户经理对客户的财务分析，这笔贷款前一年的基于现金流的损益表显示每月的可支配收人在1 300元左右，不足以承受贷款金额。但上年的现金流 量是因为每月要偿还上笔贷款，且截止到现场调查时还有最后1个月。这样这 笔贷款后，每月的可支配收人可增加4 500元左右，可以承受这笔贷款的金额。并且借款人上一期的贷款还款情况良好，无逾期。担保人是客户的侄子，属于亲戚关系，有固定工作，在东航某市分公司做地勤。通过担保人提供的工作证 和收入证明可以知道担保人的工作情况和收人情况，并对借款人的还款能力放心，担保意愿良好。审贷会同意了这笔贷款：贷款金额为5万元，贷款期限为1 年，还款方式为按月等额还款。 由于客户在我行已经连续11个月按时还款无逾期，实施优惠利率，月利率 下降0.05个百分点，为1.35%。 在随后的贷后维护和跟踪调查中，客户经理会定期地与客户进行电话访问，询问客户近期的经营情况、贷款后的资金去向等，由于在笔者整理时，该笔贷款尚未到第一期还款日，无法对客户的还款情况进行表述，但上次贷款的还款记录良好。
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